Calcolo dei giorni

Premessa
Il totale dei giorni è una delle variabili che influiscono sul calcolo degli interessi, in quanto gli interessi sono direttamente proporzionali al numero dei giorni considerati.
Il totale dei giorni da inserire nella formula dello sconto commerciale adottata per la Legge Sabatini, è dato dalla somma dei giorni che vanno dalla data di emissione dell'effetto fino alla sua scadenza, calcolati per ogni effetto.
Quanto maggiore è il numero dei giorni, tanto maggiore sarà il totale degli interessi.
La Banca, per aumentare il proprio guadagno, aggiunge ad ogni singolo effetto un certo numero di giorni (giorni Banca), variabile a seconda del potere contrattuale dell'Acquirente.
I giorni possono essere calcolati con il calendario (metodo dell'anno civile) o rendendo pari ciascun mese a 30 giorni (anno commerciale). Nel secondo caso il totale dei giorni è ovviamente minore ed il totale degli interessi sarà minore.

Il divisore
Ulteriore parametro da considerare è il divisore dei giorni.
Il divisore può essere pari a 360 (normalmente adottato) o 365. Il totale degli interessi è inversamente proporzionale al divisore, per cui gli interessi saranno più alti con il divisore 360 ed inferiori con il divisore 365.
Il divisore è svincolato dal metodo di calcolo dei giorni in quanto normalmente si applica il metodo di calcolo con l'anno civile ed il divisore 360 (massimo carico di interessi).
Il tempo (t) applicato nelle formule di sconto viene espresso in giorni, come frazione d'anno. Ad esempio 180 giorni, rispetto ad un anno, possono essere espressi con la frazione:

Per prassi consolidata, invece, le banche utilizzano un divisore generico pari a 360 (come se si utilizzasse il metodo di calcolo dei giorni con l'anno commerciale).

Ovviamente un divisore ridotto fa aumentare il carico degli interessi a carico dell'acquirente e quindi aumenta il rendimento dell'operazione per la Banca.
Anche se il divisore più comunemente adottato è il divisore 360, non esiste una regola precisa e sul mercato possiamo trovare le seguenti combinazioni tra metodo di calcolo dei giorni e divisore adottato:

giorni comm.li
-------------------
365

giorni comm.li
-------------------
360

giorni civili
--------------
365

giorni civili
--------------
360

Nelle formule il divisore appare come 36000 (o 36500) in quanto il numero dei giorni (gg) è presente nel numeratore della frazione insieme al tasso (d), espresso in percentuale.

I giorni Banca
La banca, per aumentare il rendimento dell'operazione, aggiunge arbitrariamente un numero di giorni a ciascun effetto in scadenza.
Maggiorando il numero dei giorni, il totale degli interessi sarà più elevato.
Il numero dei giorni banca è anche legato al potere contrattuale dell'acquirente e va, normalmente, da 5 a 11 giorni.
Ad esempio, consideriamo un effetto emesso in data 01/01/98 e scadente il 31/01/98.
I giorni sono 31 (si contano anche il primo e l'ultimo giorno). Aggiungendo 10 giorni banca al numero dei giorni effettivi, si raggiunge un totale di giorni pari a 41, come se l'effetto scadesse il 10/02/98.

Calcolo dei giorni con l'anno civile
Per il calcolo dei giorni con l'anno civile, si fa riferimento al calendario, calcolando per ogni effetto i giorni che vanno dalla data di emissione alla data di scadenza.
Ad esempio un effetto emesso il 01/01/98 e scadente il 01/07/98 matura 182 giorni (31 di gennaio + 28 di febbraio + 31 di marzo + 30 di aprile + 31 di maggio + 30 di giugno + 1 di luglio).
Il calcolo preciso dei giorni, in questo caso, può creare qualche difficoltà quando il numero degli effetti è elevato, è può essere necessario rivolgersi alla Banca per un preventivo preciso o utilizzare un software per il calcolo dei giorni.

Calcolo dei giorni con l'anno commerciale
Per il calcolo dei giorni con l'anno commerciale, si considera ciascun mese intero composto da 30 giorni.
Per ogni effetto vengono calcolati i mesi interi che vanno dalla data di emissione alla data di scadenza. Moltiplicando il numero dei mesi per 30 giorni, si ottiene il numero dei giorni.
Ad esempio un effetto emesso il 01/01/98 e scadente il 01/07/98 matura 180 giorni (6 mesi per 30 giorni).
Il calcolo dei giorni è più semplice, e per calcolare il numero dei giorni totali si può utilizzare la media.

ggtotali=

ggprima+ggultima
----------------------
2

* numero effetti

Ad esempio, per una rateizzazione semestrale con 10 effetti dal 6° al 60° mese, il primo effetto scade a 180 giorni e l'ultimo a 1800 dalla data di emissione. Applicando la formula appena vista avremo:

ggtotali=

180+1800
----------------------
2

* 10 = 9900

Aggiungendo 10 giorni banca per ognuno dei 10 effetti, per un totale di 100 giorni banca totali avremo: